市属企业应建立健全合规管理体系

《指引》所称市属企业是指市国资委直接履行出资人职责的国有及国有控股企业、国有实际控制企业。

何为“合规”？《指引》提出，市属企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。合规管理则是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。

《指引》提出，市属企业应在董事会层面设立合规委员会，承担合规管理的组织领导和统筹协调工作，定期召开会议，研究合规管理重大事项或提出意见建议，指导、监督和评价合规管理工作。

其中，市属企业董事会已经设立审计委员会、风险管理委员会等类似机构的，可以由上述机构承担相应合规管理职责。

此外，市属企业下属重要子企业应参照市属企业标准设立合规委员会，承担相应合规管理职责。市属企业规模较小的下属企业可以不设合规委员会，由经理层承担相应合规管理职责。

市属企业应科学有效确立合规风险管理的三道防线。业务部门是防范合规风险的第一道防线，业务部门负责人及业务人员应当承担职责范围内的首要合规责任；合规管理牵头部门是防范合规风险的第二道防线，同时也是合规管理体系建设的责任单位；内部审计和纪检监察部门是防范合规风险的第三道防线，根据职责开展合规风险防控。

《指引》还提出，市属企业应明确其下属全资、控股和实际控制子企业的合规管理职责，相关职责的划分应与集团管控模式相结合。市属企业可根据下属企业的类别和现行集团管控模式，设置不同的合规管理管控模式。

加强16个重点领域合规管理

合规管理重点在哪里？《指引》提出，市属企业应当根据外部环境变化，结合自身实际，在全面推进合规管理的基础上，突出重点领域、重点环节和重点人员，切实防范合规风险。

具体来说，市属企业应结合企业实际对公司治理、市场交易、投资管理、数据信息安全、资本运作、安全环保、产品质量、工程建设、其他需要重点关注领域等16个重点领域加强合规管理。

以资本运作重点领域为例，《指引》表示，要规范所持上市公司股权变动行为。依法依规做好公众公司在证券交易所和全国中小企业股份转让系统、发债企业在债券市场的信息披露工作，保证披露信息的真实、准确、完整。

《指引》还特别提出，要强化境外投资经营行为的合规管理。

具体来说，要深入研究投资所在国或地区法律法规、国际通行规则及国际上具有广泛影响力的特定国家或地区合规要求，全面掌握禁止性规定及可能导致“长臂管辖”的合规风险点，明确境外投资经营行为的红线、底线。

此外，还要健全境外合规经营的制度、体系、流程，重视开展项目的技术、市场、财务、法律合规等方面的论证和尽职调查，按照要求履行资产评估或估值程序。依法加强对境外机构的管控，规范境外机构经营管理行为。

合规管理保障方面，要加强合规考核评价，把合规经营管理情况纳入对各部门和所属企业负责人的年度综合考核。对所属企业和员工合规职责履行情况进行评价，并将结果作为员工考核、干部任用、选优评先等工作的重要依据。

在信息化建设方面，可通过信息化手段优化管理流程，记录和保存相关信息。运用大数据等工具，加强对经营管理行为依法合规情况的实时在线监控和风险分析，实现信息集成与共享。

>>文件全文：

http:// gzw.gz.gov.cn/gk/zcfg/zcfgwj/content/post_6942938.html